Заполнение платежного поручения с 01 октября. Уникальный идентификатор платежа (уин). Код заполнения платежки

Код в платежном поручении 2018 года — это один из реквизитов, которые указываются при платежах в бюджет. О том, что это за поле, каковы правила его заполнения, где взять информацию о коде, вы узнаете из нашей статьи.

Для чего нужно поле «Код» в платежке

В поле под номером 22 «Код» указывается такой реквизит, как уникальный идентификатор платежей (УИН). Применяются коды платежного поручения в 2018 году при переводе бюджетных платежей, а правила заполнения этого кода в платежке оговорены в приказе Минфина от 12.11.2013 № 107н.

УИН — это номер уникального идентификатора начислений, который облегчает фискальному органу распознавание плательщика, совершившего платеж в программе фиксации поступлений по налогам.

Когда и как заполняется поле «Код»

Поле код в платежном поручении 2018 года заполняется по-разному, в зависимости от того, самостоятельно ли плательщик совершает перевод средств в бюджет или же исполняет требование фискального органа.

В случае если плательщик действует самостоятельно, отправляя распоряжение на перевод, то в поле «Код» проставляется 0. Когда требование о внесении платежей в бюджет поступает от фискального органа, то в платежном поручении в этом поле код должен соответствовать УИН. Это правило прямо вытекает из п. 1.21.1 положения Банка России от 19.06.2012 № 383-П, где говорится, что УИН должен вноситься в платежку, когда он присваивается получателем средств.

Однако последние разъяснения ФНС РФ (письмо от 13.03.2017 № ЗН-4-1/4434@) свидетельствуют о том, что заполнение номера УИН ничего не добавляет в информацию о плательщике, если в платежном документе приведен ИНН последнего. А ИНН для платежного поручения — реквизит обязательный. Т. е. допустимо и при оплате по требованию в поле для УИН указывать 0.

Подробнее об этой позиции ФНС читайте в материале .

ВАЖНО! В платежных поручениях в 2018 году коды полей, предназначенные для внесения УИН, нельзя оставлять пустыми. Если данные об УИН у вас отсутствуют или есть основания его не указывать, необходимо просто проставить 0. Оставив пустым поле 22, вы рискуете получить отказ в проведении платежа от банковского учреждения.

В каком случае заполняется УИН при уплате налога за третье лицо, см. .

Где взять УИН

Источником получения информации по УИН являются требования на уплату налогов и пеней. Поэтому если вы не значитесь в должниках по платежам в бюджет, то и УИН у вас не будет — как реквизит для внесения в платежку он попросту будет не сформирован получателем платежа в связи с отсутствием такого документа, как требование от фискального органа.

Пример

ООО «Лира» не уплатило в срок имущественный налог, в связи с чем фискальный орган направил в адрес данного должника требование, в котором указал УИН. При исполнении требования и формировании платежки бухгалтер ООО «Лира» перенес УИН с документа, направленного фискальным органом, в поле 22.

Может ли банк в обязательном порядке требовать УИН

Иногда банковские учреждения просто обязывают плательщиков при отправлении распоряжений на платеж в бюджет заполнять в поле 22 УИН. Насколько правомерно это требование?

Все зависит от того, какое основание у вашей платежки. Если вы делаете платеж по налогам на основании самостоятельного расчета, то вам попросту негде взять значение уникального идентификатора, ведь никакого справочника по данному реквизиту не существует и не может быть, поскольку здесь ключевым является слово «уникальный», т. е. неповторимый. В этом случае в поле 22 ставится 0. А вот если уплата налога совершается по требованию фискального органа, в котором указан УИН, то поле 22 должно быть заполнено, но цифра, внесенная в него, может соответствовать либо номеру УИН, либо значению 0.

Чтобы избежать неточностей при оплате налогов, рекомендуем ознакомиться с материалом

В 2017 года снова введены изменения в оформление и подготовку платежных документов для перечисления налогов и страховых взносов. Ниже приведены правила заполнения полей нового платежного поручения - платежки - для перечисления налогов НДФЛ, ЕНВД, УСН и страховых взносов в ФНС РФ и ФСС - соцстрах. А также применение ККТ в безналичных расчетах.

НОВОЕ ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ - ПЛАТЕЖКА в 2019

При уплате в бюджет налогов и страховых взносов используйте типовые бланки платежек . Форма и поля платежного поручения, номера и наименования его полей приведены в приложении 3 к положению, утвержденному Банком России от 19 июня 2012 г. № 383-П .

Что за статью сметы нужно заполнить в платежке? Правила заполнения новых платежных поручений в 2019 году при перечислении налогов платежей в бюджет утверждены приказом Минфина России от 12 ноября 2013 г. № 107н . Эти правила распространяются на всех, кто перечисляет платежи в бюджетную систему РФ:

плательщиков налогов, сборов и страховых взносов;
налоговых агентов;
плательщиков таможенных и других платежей в бюджет.

Касса нужна при всех безналичных расчетах

Изменили требование, при каких способах расчетов надо применять ККТ. В законе появилось понятие «безналичный порядок расчетов». До поправок требовал применять ККТ только при наличных расчетах и безналичной оплате с использованием электронных средств платежа (ЭСП). Определение ЭСП есть в Законе от 27.06.2011 № 161-ФЗ «О национальной платежной системе». Это, например:

банковская карта;
любые электронные кошельки;
онлайн-банк и т. п.

ККТ при безналичных расчетах: что изменилось

Было

ККТ применяют при приеме или выплате денежных средств с использованием наличных и (или) электронных средств платежа за реализуемые товары, выполняемые работы, оказываемые услуги…

Стало

ККТ применяют при приеме (получении) и выплате денежных средств наличными деньгами и (или) в безналичном порядке за товары, работы, услуги…

С 3 июля 2018 года закон требует применять ККТ при любом способе безналичной оплаты. Например, при оплате по квитанции или платежным поручением через банк. Но дополнительно пробивать чеки нужно будет только с 1 июля 2019 года. Безналичные платежи, кроме электронных средств, освободили от ККТ до 1 июля 2019 года (п. 4 ст. 4 Закона от 03.07.2018 № 192-ФЗ).

Ответы на частые вопросы

Нужно ли сейчас применять ККТ при безналичных расчетах с физлицами?

Да, нужно. С 1 июля 2018 года необходимо применять ККТ, но только при расчетах с помощью электронных средств платежа. Например, при оплате через электронные кошельки и онлайн-банк. По новым способам безналичной оплаты действует отсрочка до 1 июля 2019 года. То есть при оплате квитанций и платежных поручений через операциониста в банке ККТ надо будет применять только с 1 июля 2019 года. Это следует из пункта 1 статьи 1.2, абзаца 21 статьи 1.1 Закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ, пункта 4 статьи 4 Закона от 03.07.2018 № 192-ФЗ.

Требуется ли использовать ККТ при безналичных расчетах с организациями и ИП?

Нет, при безналичных расчетах с организациями и ИП применять ККТ не надо в принципе. Исключение – расчеты с предъявлением электронного средства платежа. Например, при расчетах с использованием карты. Если расчеты проходят через систему «Клиент-Банк», то ККТ не требуется. Это безналичная оплата без предъявления электронного средства платежа. Об этом сказано в Закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ.

к меню

С июня 2018 г. новые правила безналичных расчетов

Эти изменения касаются всех организаций и предпринимателей.

С 1 июня 2018 г. меняют правила безналичных расчетов (Закон от 26.07.2017 № 212-ФЗ). Раньше банк мог попросить клиента уточнить платежку. Банк отклонял платеж, только если клиент не отвечал. Теперь, после того как банк принял платежное поручение, он должен:

убедиться, что плательщик вправе распоряжаться деньгами;
проверить, отвечает ли платежка установленным требованиям;
выяснить, достаточно ли денег на счете для платежа;
выполнить другие процедуры по банковским инструкциям.

По новым правилам банк не может просить клиента уточнить содержание платежки. Это значит, что банк с 1 июня 2018 г. формально вправе отказать из-за любой ошибки в платежке (). Ошибку можно будет исправить, только если есть внутренняя инструкция банка, которая позволяет запросить у клиента уточнение. За опоздание с оплатой из-за неточностей в платежке контрагентам придется заплатить неустойку или законные проценты, а ИФНС – пени.

Новые правила заполнения платежных поручений по НДФЛ с 1 августа 2016
В поле 110 при перечислении налогов с 2015 года не нужно будет заполнять поле «110» указывать в нем тип платежа (пени, проценты, штраф, задолженность). Тип платежка налоговики и фонды могут идентифицировать по КБК.
Сумма платежа прописью поле 6 указывается только в платежках на бумажном носителе, в электронном варианте сумма прописью не проставляется.
В поле 21 " " нужно писать цифру 5 , а раньше было 3.
Примечание : Изменения внесены в . Банк не должен отказывать в приеме бумажного платежного поручения, если в нем неверно заполнен реквизит «Очередность платежа». Eсли ваш обслуживающий банк отказался исполнить платежку по этой причине, об этом можно сообщить в Центробанк. (Письмо Минфина от 04.10.2017 № 05-09-06/64623)
В поле 22 реквизите "Код " распоряжения о переводе денежных средств указывается уникальный идентификатор начисления УИН .
Пишется вместо УИН значение 0, если платеж вы перечисляете самостоятельно, а не по требованию.
Требование о необходимости заполнения реквизита "Код" распространяется на распоряжения о переводе денежных средств, формы которых установлены Положением Банка России № 383-П .
Примечание : . Разъяснено какое значение УИН ставить к реквизите КОД в поле 22 платежного поручения.

к меню
Уплата налогов за третьих лиц: как заполнить платежку
С 30.11.2016 года появилась возможность перечисления в бюджет налогов за другое лицо (как юридическое, так и физическое). ФНС рассказала, .
Юридические лица могут перечислять налоги со своего счета за другие организации, а руководители вправе погашать налоговые обязательства компании за счет своих средств. Это справедливо и в отношении сборов, пеней, штрафов, страховых взносов и распространяется на плательщиков сборов, налоговых агентов и ответственного участника консолидированной группы налогоплательщиков.
Примечание : ФНС России в письме от 25.01.18 № ЗН-3-22/478@ рассказала, как в таких случаях нужно заполнять поля «ИНН», «КПП» и «Плательщик» платежных документов.
В заполнении поля платежки 24 «Назначение платежа » указывается дополнительная информация, связанная с перечислением средств в бюджет и внебюджетные фонды.
Например, при уплате страховых взносов в данном поле можно указать краткое наименование внебюджетного фонда (ФСС, ФФОМС или ПФР) и регистрационный номер организации.
Если перечисляется налог, укажите наименование налога и за какой период производится уплата. Например: «Уплата НДС за I квартал 2017 года», «Уплата налога на прибыль за I квартал 2017 года».
При этом общее количество знаков в поле «Назначение платежа» не должно превышать 210 символов (приложение 11 к положению, утвержденному Банком России от 19 июня 2012 г. № 383-П).
К сведению
При перечислении страховых взносов за текущие периоды в поле «Назначение платежа» обязательно указывайте месяц, за который взносы уплачиваются. Иначе, если у организации есть просроченная задолженность, налоговая направит поступившие средства на погашение этой недоимки.
Если платежное поручение на перечисление страховых взносов не позволяет определить назначение платежа и период, за который производится уплата, то в первую очередь фонд зачислит взносы в счет погашения задолженности, сформировавшейся ранее. И только после этого оставшаяся часть суммы будет засчитана в счет текущих платежей.

Индивидуальные Предприниматели (ИП) при заполнении платежки, новых платежных поручениях 2019 должны также указывать адрес своей регистрации или места жительства, заключенный в символы «//».
В поле 8 платежки предприниматель заполняет фамилию, имя, отчество и в скобках - "ИП", а также адрес регистрации по месту жительства или адрес по месту пребывания (если нет места жительства). До и после информации об адресе надо поставить знак "//".
Пример: Петров Иван Петрович (ИП) //г.Москва, Петровка 38, каб.35//
Ставьте КПП и ОКТМО того обособленного подразделения, за работников которого компания перечисляет НДФЛ
Письмом Федерального казначейства время с 01.01.2014 по 31.03.2014 назначено переходным периодом, в течение которого указывать УИН можно, но не обязательно. С 1 апреля 2014 порядок указания идентификаторов будет обязательным.
Количество символов в полях 8 и 16 : «плательщик» и «получатель» не должно быть больше 160.
Примечание : См. письмо ПФР №АД-03-26/19355 от 05.12.13
Правила оформление всех других платежей, кроме налогов, взносов и оплаты муниципальных и государственных услуг, остаются прежними.
Налогоплательщик, узнавший, что из-за ошибки, допущенной в платежном поручении, налог не отражен на лицевом счете, должен совершить определенные действия. О них читайте тему " ".
Примечание : Открыт раздел с для организаций и ИП по всем налогам и сборам. Заходите в любое время. Скачивайте заполненные примеры платежек 2019.

к меню
Реквизиты для заполнения платежек на уплату налогов и взносов изменятся в 26-ти регионах
С 4-го февраля 2019 года нужно быть внимательнее при заполнении платежек на уплату налогов, взносов, штрафов и других платежей. ФНС России сообщила, что в ряде регионов изменится номер управления федерального казначейства. Таблица соответствия прежних и новых банковских счетов приведена в письме ФНС от 28.12.18 № КЧ-4-8/25936@ .
Новые номера УФК нужно будет указывать в платежках уже с 4 февраля. При этом Центробанк установил «переходный» период. Так, при заполнении платежек допускается функционирование двух банковских счетов (старых и новых) до 29 апреля 2019 года. После этой даты плательщикам нужно будет указывать только новые реквизиты (письмо Федерального казначейства от 13.12.18 № 05-04-09/27053).
ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЕ ССЫЛКИ по теме
Примеры ЗАПОЛНЕНИЯ ПЛАТЕЖЕК в НАЛОГОВУЮ
Правила заполнения платежных поручений при перечислении платежей в бюджет утверждены приказом Минфина России от 12-11-2013 г. № 107н. Они распространяются на всех, кто перечисляет платежи: плательщиков налогов, сборов и страховых взносов.

Приведены Правила для указания информации в реквизитах 104 - 110, "Код" и "Назначение платежа" при составлении распоряжений о переводе денежных средств в уплату налогов, страховых сборов и иных платежей в бюджетную систему РФ.

Даны правила указания информации, идентифицирующей лицо или орган, составивший распоряжение о переводе денежных средств в уплату платежей в бюджетную систему РФ. Код в поле 101 платежки.

налогоплательщик, узнавший, что из-за ошибки, допущенной в платежном поручении налог не отражен на лицевом счете, должен совершить следующие действия...

Перечисление предпринимателями и организациями различных платежей в бюджет должно осуществляться с использованием специальных платежных поручений. Работа с ними должна происходить в соответствии с нормами законодательства России. На основе каких бланков необходимо формировать платежки? Каковы особенности заполнения соответствующих документов?

В документе необходимо корректно отражать сведения о нем, непосредственно о платеже, его получателе, а также о кредитно-финансовых структурах, с участием которых осуществляется перечисление денежных средств.

Особое внимание стоит уделить заполнению реквизита 104, в котором указывается КБК по платежу. Если он будет некорректным, то орган власти, администрирующий поступления в бюджет, может не отразить в своих реестрах факт корректного исполнения налогоплательщиком соответствующего обязательства.

При неверном КБК может потребоваться повторить платеж с указанием верных реквизитов. В некоторых случаях может возникнуть необходимость во взаимодействии с администратором налога по поводу уточнения платежа в бюджет.

Ко всем совершаемым платежам формируются платежные поручения. Они необходимы для исполнения перевода денег. Чтобы средства дошли до получателя, платежка должна быть правильно заполнена. А как правильно заполняются поля платежного поручения в 2017 году? Образец вы можете найти в данной статье.

Форма платежного поручения утверждена на законодательном уровне. Утвердил и разработал ее Банк России. Найти ее можно в Положении №383-П. Кроме самой формы, Центробанк еще разработал и описал поля платежки.

Перед тем, как начать заполнять поля платежки, следует внимательно изучить требования к содержанию разделов документа. Их можно найти в Приложении №1 к разъяснениям Банка России. Также, стоит не забывать о рекомендациях Минфина о необходимости заполнения всех полей, которые служат для идентификации совершаемого платежа.

Приложение №3 к разъяснениям Центробанка содержит в себе форму платежки с указанными номерами полей. Образец полей платежного поручения приведен ниже:

Требования к оформлению платежки

Платежка может быть сформирована как в электронном формате (обязательно подписано ЭЦП), так и в бумажном.

К платежке бумажного формата предъявляются следующие требования:

Платежка должна быть оформлена на листе, размером не более А4;
Число формируемых экземпляров устанавливает кредитная организация;
На первом экземпляре плательщик обязательно должен проставить свою личную подпись и штамп;
Когда банк принимает платежку к исполнению, он проверяет соответствие проставленной подписи имеющейся карточке с образцами подписей.

В полях платежного поручения ни в коем случае не должно быть исправлений и подчисток. Контролем за целостностью платежки занимается кредитная организация.

Банк сможет принять только ту платежку, которая оформлена по официально утвержденной форме и в которой заполнены все необходимые реквизиты.

Расшифровка полей платежки

Расшифровка полей платежного поручения в 2017 году следующая:

1 – указание названия документа;
2 – код по ОКУД;
3 – номер по порядку;
4 – дата формирования платежки;
5 – вид совершаемого платежа;
6 – сумма операции прописью;
7 – сумма операции числами;
8 – ФИО или название отправителя средств;
9 – номер счета плательщика;
10 – кредитная организация плательщика;
11 и 12 – БИК и счет кредитной организации плательщика;
13 – кредитная организация получателя средств;
14 и 15 – БИК и номер счета кредитной организации получателя;
16 – ФИО или название получателя средств;
17 – номер счета получателя;
18 – вид совершаемой операции;
19 – срок исполнения платежа;
20 – назначение совершаемого платежа;
21 – очередность перечисления платежа;
22 – код УИН;
23 – резервная строчка;
24 – назначение совершаемого платежа;
60 и 61 – ИНН сторон совершаемой операции;
43 – личная подпись отправителя средств;
44 – фирменный штамп отправителя;
45 – отметка кредитной организации о списании средств;
62 – кредитная организация проставляет дату получения платежки;
71 – дата, когда деньги были списаны со счета;
101 – статус отправителя средств;
102 и 103 – КПП сторон платежа;
104 – КБК;
105 – код ОКТМО;
106 – основание для совершения платежа;
108 – номер документа-основания;
109 – дата формирования документа-основания;

110 – не заполняется.

Статус плательщика в платежном поручении в 2017 году заполняется по новым правилам. Проверьте по таблице, что писать в поле 101 при уплате страховых взносов и налогов, а также когда использовать статусы 01 и 08.

Статус плательщика в платежном поручении: какой выбрать в 2017 году

Статус в платежном поручении компания указывает в поле 101. Есть 26 статусов, которые могут стоять в этом поле. Но бухгалтер использует не все, а чаще всего только четыре из них:

Для уплаты налогов - статус 01,
Для уплаты страховых взносов в ФНС с 2017 года - статус 01,
Если платеж делает налоговый агент - статус 02,
Для уплаты взносов на травматизм в ФСС - статус 08.

Статус налогоплательщика в платежном поручении в 2017 году может принимать следующие значения:

	Значение кода поля
	налогоплательщик (плательщик сборов)-юридическое лицо
	налоговый агент. Данный статус касается перечисления в бюджет налога на прибыль или НДС в качестве налогового агента
	организация федеральной почтовой связи, составившая распоряжение о переводе денежных средств по каждому платежу физического лица
	налоговый орган
	Федеральная служба судебных приставов и ее территориальные органы
	участник внешнеэкономической деятельности - юридическое лицо
	таможенный орган
	плательщик - юридическое лицо (индивидуальный предприниматель, нотариус, занимающийся частной практикой, адвокат, учредивший адвокатский кабинет, глава крестьянского (фермерского) хозяйства), осуществляющее перевод денежных средств в уплату страховых взносов и иных платежей в бюджетную систему Российской Федерации
	налогоплательщик (плательщик сборов) - индивидуальный предприниматель
	налогоплательщик (плательщик сборов) - нотариус, занимающийся частной практикой
	налогоплательщик (плательщик сборов) - адвокат, учредивший адвокатский кабинет
	налогоплательщик (плательщик сборов) - глава крестьянского (фермерского) хозяйства
	налогоплательщик (плательщик сборов) - иное физическое лицо - клиент банка (владелец счета)
	налогоплательщик, производящий выплаты физическим лицам
	кредитная организация (филиал кредитной организации), платежный агент, организация федеральной почтовой связи, составившие платежное поручение на общую сумму с реестром на перевод денежных средств, принятых от плательщиков - физических лиц
	участник внешнеэкономической деятельности - физическое лицо
	участник внешнеэкономической деятельности - индивидуальный предприниматель
	плательщик таможенных платежей, не являющийся декларантом, на которого законодательством Российской Федерации возложена обязанность по уплате таможенных платежей
	организации и их филиалы (далее - организации), составившие распоряжение о переводе денежных средств, удержанных из заработной платы (дохода) должника - физического лица в счет погашения задолженности по платежам в бюджетную систему Российской Федерации на основании исполнительного документа, направленного в организацию в установленном порядке
	кредитная организация (филиал кредитной организации), платежный агент, составившие распоряжение о переводе денежных средств по каждому платежу физического лица
	ответственный участник консолидированной группы налогоплательщиков
	участник консолидированной группы налогоплательщиков
	органы контроля за уплатой страховых взносов
	плательщик - физическое лицо, осуществляющее перевод денежных средств в уплату страховых взносов и иных платежей в бюджетную систему Российской Федерации
	банки-гаранты, составившие распоряжение о переводе денежных средств в бюджетную систему Российской Федерации при возврате налога на добавленную стоимость, излишне полученной налогоплательщиком (зачтенной ему) в заявительном порядке, а также при уплате акцизов, исчисленных по операциям реализации подакцизных товаров за пределы территории Российской Федерации, и акцизов по алкогольной и (или) подакцизной спиртосодержащей продукции
	учредители (участники) должника, собственники имущества должника - унитарного предприятия или третьи лица, составившие распоряжение о переводе денежных средств на погашение требований к должнику по уплате обязательных платежей, включенных в реестр требований кредиторов, в ходе процедур, применяемых в деле о банкротстве

Как заполнить платежку без ошибок? Воспользуйтесь В нем образцы всех платежек и подсказки по заполнению опасных полей.

Новые правила заполнения статуса в платежном поручении в 2017 году

2017 год принес бухгалтеру ряд серьезных нововведений, связанных главным образом с зарплатными налогами. В частности сбор страховых взносов передан под контроль Федеральной налоговой службе. Ранее администрированием страховых взносов занимались внебюджетные фонды: Пенсионный фонд, Фонд социального страхования и Федеральный фонд медицинского страхования.

Функции налоговой службы и внебюджетных фондов в 2017 году распределены следующим образом:

налоговики контролируют правильность расчета, своевременность уплаты и корректность перечисления страховых взносов организациями,
внебюджетные фонды занимаются обеспечением страховых прав граждан.

Статус плательщика при уплате страховых взносов в 2017 году

Так как теперь за уплатой следит ФНС, изменения коснулись и заполнения реквизитов платежек на уплату страховых взносов. В частности статус плательщика страховых взносов поле 101 в 2017 году заполняется по новым правилам. Раньше статус плательщика (поле 101) страховых взносов указывался код 08, теперь:

статус плательщика при уплате страховых взносов в 2017 году в ФНС - 01,
для взносов на травматизм - 08.

Ниже посмотрите образец, как это отразить в платежек.

В поле 101 ставим статус 01

Образец платежки на страхование от несчастных случаев и профзаболеваний в ФСС.

В поле 101 ставим статус 08.

Ошибки при указании статуса налогоплательщика в 2017 году

Неверное заполнение статуса налогоплательщика в поле 101 может привести к возникновению недоимки по налогам. Поступления в бюджет по платежным поручениям, в которых указаны разные статусы плательщика, в налоговой инспекции учитывают на разных лицевых счетах. Таким образом, при неверном указании статуса налогоплательщика в платежном поручении, организация не сможет своевременно погасить имеющуюся задолженность по налогу, что приведет к штрафам со стороны налоговой инспекции.

Особенно часто это происходит с уплатой НДС. Если в поле 101 платежного поручения такая организация вместо кода 02 укажет код 01, то у нее возникнет переплата как у налогоплательщика и одновременно с этим образуется недоимка как у налогового агента. В данной ситуации налоговая инспекция начислит штрафы и пени на размер недоимки.